关于调整2018年度财政预算（草案）的报告

 

 

 ——2018年6月8日在县第十六届人大常委会第十三次会议上

 

岷县财政局局长　   杨耀文

 

 

 

主任、各位副主任、委员：

 

我受县人民政府委托，向县人大常委会报告2018年度财政预算调整情况，请予审议，并请列席会议的各位领导提出意见。

 

2017年12月22日县第十六届人民代表大会第二次会议审议通过了2018年财政收支预算（草案），其编制情况为：大口径财政收入预算45600万元，一般公共预算收入预算20600万元，一般公共预算支出预算286000万元；政府性基金预算收入2400万元，政府性基金预算支出2400万元；社保基金收入预算64000万元，社保基金支出预算59100万元。

 

根据《中华人民共和国预算法》、《国务院关于编制2018年中央预算和地方预算的通知》（国发〔2017〕52号）、《甘肃省人民政府关于编制2018年省级预算和各地预算的通知》、《甘肃省财政厅关于编制省级部门2018-2020年财政规划和2018年部门预算的通知》的相关规定，我们认真分析了2018年税收及非税收入、财力、政府性基金及社保基金增减变化情况，编制了2018年预算调整草案，将原报请批准的大口径财政收入预算调整为43100万元，一般公共预算收入预算调整为20000万元，一般公共预算支出预算仍按原报请批准的286000万元安排，但对部分预算项目进行了调整、优化、细化；政府性基金预算收支总数不做调整，但对收支细项进行了调整、细化；社保基金收入预算调整为71816万元，社保基金支出预算调整为69537万元，同时增编国有资本经营预算。按照一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算按细化后的项目及机构改革情况对部门综合预算进行了调整。现就具体情况报告如下：

 

一、预算编制的指导思想和原则

 

（一）指导思想

 

全面贯彻落实党的十九大、十九届二中、三中全会精神以及中央积极财政政策，按照县委、县政府的决策部署，坚持稳中求进、改革创新、以人为本、提升绩效、依法理财，努力培育壮大地方财源，切实增强地方财政的保障能力。牢固树立艰苦奋斗、厉行勤俭节约、“过紧日子”的思想，从严控制“三公经费”，加大财政资金统筹整合力度，盘活存量、用好增量。调整和优化财政支出结构，保障基本公共服务，强化民生托底，进一步压缩一般性支出，从严从紧编制预算，确保脱贫攻坚、污染防治、重大基础设施建设等各项重点支出需要。深入推进预算绩效管理，努力提高财政资金支出精准度和使用效益，切实促进县域经济持续健康发展。

 

（二）编制原则

 

收入预算在充分分析各项收入政策调整因素的基础上坚持实事求是、积极稳妥的原则，科学预测、合理安排，由约束性转向预期性，其规模与全县经济发展预期目标相适应，与财政政策相衔接。

 

支出预算安排坚持规划约束、量力而行、统筹兼顾、保障重点、有保有压、依法理财的原则，按照“保重点、保稳定”的要求，区分轻重缓急，在保证工资按时足额发放、部门正常运转基本支出和基本民生政策落实的同时，对县委、县政府确定的脱贫攻坚、重点项目、民生支出，以及县人大审核预、决算报告时代表们提出的问题、意见、建议及有关财政议案在预算编制中尽可能予以体现。坚决遏制隐性债务增量，坚持谁举债、谁负责，依法合理分担风险。全面提高预算编制的完整性，将各预算单位的所有收支全部纳入预算管理，努力做到收入一个“笼子”、预算一个“盘子”、支出一个“口子”。

 

二、一般公共预算收支预算调整编制情况

 

（一）一般公共预算收入预算调整编制情况

 

2018年我县大口径财政收入预算调整为43100万元，较上年执行数增长6.07%。其中：国税部门收入预算调整为25300万元，较上年执行数增长12.39%；地税部门收入预算调整为11500万元，较上年执行数增长15.74%；财政部门收入预算调整为6300万元，较上年执行数下降23.06%。公共财政预算收入预算调整为20000万元，较上年执行数增长4.08%（详见表一）。

 

（二）一般公共预算财力及支出预算调整编制情况

 

按照现行财政管理体制测算公共财政预算收入，按2017年确定的基数及上解支出测算财力性补助收入，按照《财政部关于进一步提高地方预算编报完整性的通知》（财预〔2008〕435号）要求，按2017年专项下达规模及提前预告数测算专项补助收入，预计当年总财力为286000万元。不含专项补助的可用财力为131400万元，同比增长2.50%（详见表二）。按照收支平衡的原则，一般公共预算支出安排286000万元（详见表三）。

 

三、政府性基金收支预算调整编制情况

 

2018年政府性基金收入预算不做调整，仍为2400万元，其中：国有土地使用权出让收入 2100万元（缴纳新增建设用地土地有偿使用费100万元）、城市基础设施配套费收入200万元、污水处理费收入200万元。按照“以收定支、专款专用、结余结转使用”的原则，政府性基金支出预算安排2400万元，其中：安排征地拆迁补偿支出1044万元，安排城市基础设施配套费支出 200万元，安排地方政府专项债券利息支出1130万元，安排地方政府专项债券发行费用支出26万元（详见表四）。

 

四、国有资本经营收支预算调整编制情况

 

按照财政部《关于印发〈中央国有资本经营预算编报办法〉的通知》（财预〔2017〕133号）及省财政厅的相关要求，2018年我县首次编制国有资本经营收支预算。根据全县国有资本投资情况，综合测算国有企业营利能力，国有资本经营利润收入预算500万元。鉴于全县国有企业经营规模不大、注册资本偏小、市场竞争力不强的现状，安排国有企业资本金注入支出500万元（详见表五）。

 

五、社会保险基金收支预算调整编制情况

 

2018年机关事业单位养老保险改革将全面推进，按照“纳入财政专户、实行‘收支两条线’管理，分账核算、专款专用”的原则，预计社会保险基金收入71816万元，较上年执行数增长42.31%，其中：企业职工基本养老保险基金收入10272万元、机关事业单位基本养老保险基金收入18612万元、城乡居民基本养老保险基金收入9768万元、职工基本医疗保险基金收入4893万元、城乡居民基本医疗保险基金收入27763万元、工伤保险基金收入257万元、生育保险基金收入251万元。

 

按照各类社会保险基金的支出需求，预计社会保险基金支出69537万元，其中：企业职工基本养老保险基金支出10308万元、机关事业单位基本养老保险基金支出15726万元、城乡居民基本养老保险基金支出9162万元、职工基本医疗保险基金支出4683万元、城乡居民基本医疗保险基金支出29054万元、工伤保险基金支出277万元、生育保险基金支出327万元。

 

社会保险基金本年收支结余2279万元，年末滚存结余31153万元（详见表六）。

 

六、部门综合预算调整编制情况（详见表七、表八）

 

按照预算一个“盘子”、支出一个“口子”的要求，一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保险基金预算对应安排部门综合预算支出358437万元。

 

（一）一般公共预算对应安排部门预算支出286000万元。

 

1、安排人员支出92882.06万元

 

（1）安排人员工资支出90982.06万元。目前，全县共有财政供养人员14483人，其中：在职人员12310人，离退休人员2173人。中央口径工资按2017年12月份基数预算，地方津补贴工资按甘肃省人民政府办公厅《关于印发〈甘肃省调整机关工作人员基本工资标准实施意见〉等三个实施意见的通知》（甘政办发〔2016〕172号）规定标准预算；奖励工资按当年12月份基本工资预算；住房公积金财政补助部分按2017年职工月平均工资的11%预算；医疗保险财政补助部分按2017年职工月平均工资的6％预算，养老保险财政补助部分按2017年职工月平均工资的20％预算，失业保险财政补助部分按2017年职工月平均工资的1.2％预算，职业年金、遗属人员生活补助及特殊岗位补贴按现行政策规定据实核定。全年人员工资预算（含奖励工资）90982.06万元。

 

（2）预留一次性抚恤金950万元。按照《关于适度提高退休人员活动经费及离退休人员死亡丧葬费的通知》（甘人事〔1999〕123号）、《关于国家机关工作人员及离退休人员死亡一次性抚恤发放办法的通知》(民发〔2007〕 64号)、《关于国家工作人员及离退休人员死亡一次性抚恤金发放有关问题的通知》（民发〔2011〕192号）等文件规定，预留行政事业单位工作人员及离退休人员死亡善后一次性抚恤金950万元。

 

（3）预留新增人员及增资支出850万元。2018年当年预计招录行政事业单位工作人员200人左右，预留人员工资360万元。在职职工正常晋升工资全年约需资金490万元，当年通过工作调动等途径新进入县财政供养范围的人员无法预测，全年共预留人员工资850万元。

 

（4）预留县直单位及乡镇临时招聘司机工资补助100万元（车改工作启动后除车辆保留单位外将余额全部划转机关事务局）。

 

上述四项共安排人员支出92882.06万元，较上年的92411.32万元增长0.51%（剔除法检两院上划基数后增长1.53%）。

 

2、安排基本公用经费支出941.75万元（详见表七、表八）

 

按照中央、省、市的有关规定，2018年的公用经费供给标准在上年预算标准的基础上进行压减。

 

（1）安排基本公用经费支出637.55万元。行政单位及参照公务员管理的事业单位（公安、司法及纪检部门按照各自保障标准安排保障经费，不再安排基本公用经费）按2000元/人/年(办公费按700元/人/年、差旅费按800元/人/年、水电费按100元/人/年、其他公杂费按400元/人/年) 的标准安排；其他事业单位（教育、卫生系统下属单位不予安排）按1500元/人/年(办公费按600元/人/年、差旅费按700元/人/年、水电费按100元/人/年、其他公杂费按100元/人/年)的标准安排。按照“增人不增支、减人不减支”原则，部门综合预算批复后，行政事业单位工作人员发生增减变化，基本公用经费不做调整。

 

（2）安排交通费304.20万元（车改工作启动后除车辆保留单位外将余额全部划转机关事务局）。鉴于“车改”工作正在推进，全额供给单位编制内车辆燃修费暂按11800元/车核定，共安排车辆燃修费224.20万元，随时间进度拨付各单位使用。预留车辆集中保险费80万元，按车辆实际参保情况核拨。

 

以上两项公用经费共安排941.75万元，较上年的1002.13万元下降6.03%。

 

3、安排县列项目支出36176.19万元

 

县列项目支出预算安排坚持“保民生、保运转、突重点”和“零基预算”原则，由预算单位提供法律、法规及责任书等相关文件，结合县委、县政府确定的重点工作，视财力情况予以安排，同时努力保证涉农惠农（惠民）等各项民生政策及省、市、县确定的各项实事所需资金得到全面落实。

 

（1）安排县直预算单位各类项目支出17206.66万元。其中：按照可用财力的1.77%安排科技三项费2330万元，其中：中药材产业扶持资金300万元、产业扶持贷款贴息资金300万元、设施农牧业（畜草产业）扶持资金300万元、工业扶持及园区建设资金1400万元。

 

（2）安排乡镇项目支出5469.53万元。其中：安排乡镇公用经费414万元，乡镇纪检工作经费54万元，乡镇人大代表活动经费50.10万元，乡镇人大会议经费40.08万元，乡镇基层党建工作经费54万元，村务监督委员会主任误工补助及工作经费179.50万元，村组干部报酬及村级办公经费3590.22万元，代课教师工资338.92万元，岷阳镇社区工作经费36万元、社区居务监委会主任误工补助及工作经费6万元，强农惠农工作经费144万元，计生事业费526.71万元，“乡财县管”报账业务费36万元。

 

（3）切块安排项目支出13500万元。其中：

 

——安排报刊征订费40万元，其中：村级报刊征订费21.54万元。

 

——安排棚改工作经费50万元。

 

——安排国库集中支付网络线路租赁及工作经费80万元。

 

——安排旅游发展专项资金100万元。

 

——安排党政网站运行及设备购置资金110万元（含政信通服务费、县乡视频会议系统线路租赁、政务网线路租赁）。

 

——安排文化产业发展专项资金200万元。

 

——安排被征地农民养老保险财政补助资金200万元，其中：社保经办机构工作经费25万元。

 

——安排产业扶持贷款贴息资金200万元，对依法拆迁等家庭财物发生重大变故的农户进行产业扶持，5万元以内商业贷款全额贴息。

 

——安排村级活动场所建设资金260万元。

 

——安排党政机关办公用房维修资金300万元。

 

——安排各类会议经费320万元，其中：培训经费50万元。

 

——安排国有资产回购资金400万元。

 

——安排城区污水处理设施建设及运维资金500万元，其中：污水处理费安排支出200万元。

 

——安排地方政府债券等还款准备金560万元，其中：地方政府债券利息438万元。

 

——安排上年结转专项资金568万元。

 

——安排教育系统重点学校建设资金600万元（教育费附加安排）。

 

——安排全域无垃圾治理等生态保护补助800万元，其中：面山绿化种苗补助100万元，乡镇全域无垃圾治理及生态保护工作经费116万元，城乡环境综合整治200万元。

 

——安排项目前期费900万元。

 

——安排专项扶贫资金3650万元，其中：中药材产业扶持资金100万元、马铃薯等农业保险保费补贴县级配套资金190万元、农村群众农房保险保费补贴资金15万元、驻村帮扶队工作经费93万元、“两保一孤”人员保险保费补助资金147.44万元、农村危房改造县级配套资金264万元、新疆整户转移就业产业扶持县级配套资金1500万元、农村“三变”改革风险基金500万元、建档立卡贫困农户城乡居民养老保险代缴补助资金430万元。

 

——安排城市基础设施建设资金3000万元（含城市人防工程、城市绿化、城区主干道改造、园区基础设施建设等）。

 

——安排保障性安居工程、农业综合开发项目、农村义教薄弱学校改造、幼儿园建设等各类项目县级配套资金662万元。

 

4、安排预备费1400万元

 

根据《预算法》、《定西市财政资金管理暂行办法》的要求，按照可支配财力的1.07%安排总预备费1400万元（含防灾减灾资金），应对预算执行中的突发支出事项。

 

5、预计上级下达专项支出154600万元（详见表九）。

 

（二）政府性基金预算对应安排部门预算支出2400万元。

 

（三）国有资本经营预算对应安排部门预算支出500万元。

 

（四）社会保险基金预算对应安排部门预算支出69537万元。

 

受基础税源薄弱，政策性减收因素增多、财政自给率低、可支配财力非常有限等因素影响，2018年预算安排压力仍然很大。在2018年的部门综合预算中，人员经费基本做到了全额保障，县直单位及乡镇机关运转最低需求的公用经费得到基本保障，项目经费尽力保障，但还有部分项目没有或没有足额在预算中安排，只能通过积极争取上级支持等途径来解决，且随着刚性支出、考核支出、民生配套支出等支出项目的增多，财政支出的压力还在进一步加大，预算执行中面临的困难仍有很多，财政收入继续保持向好态势与财政支出快速增长并存，预算收支平衡的压力仍然较大。

 

2018年的预算经人大批复后，我们将按照批复预算从紧从严执行，为进一步增强预算刚性约束，维护预算的严肃性和权威性，除县委、县政府确定的重大支出项目和救灾、应急等特殊事项外，预算执行中不再追加预算，预算单位需要增加支出的事项均在本部门预算中调剂解决。预算执行中，我们将按照《党政机关厉行节约反对浪费条例》、《中共中央政治局关于改进工作作风、密切联系群众的八项规定》、《八项规定实施细则》等政策要求，树立过紧日子的思想，牢记宗旨、恪尽职守，转变作风、艰苦奋斗，厉行节约、勤俭理财，坚决反对、制止各种铺张浪费行为，及时向人大报告财政重点工作进展情况，努力提高建议提案办理质量。进一步提高国库直接支付的比率，全面实施公务卡结算制度改革，严格控制“人、车、会、话”等一般性支出，进一步压减“三公”经费支出，确保重点支出的需要，同时进一步挖掘财政收入的增长潜力，努力增收节支，确保全年目标任务圆满完成。